联系我们

    广东亚游集团信息科技有限公司
    客服热线:0759-3376166
    客服热线:800-999-8156
    销售热线:0759-3376167/3376169
    传 真:0759-3376173
    E-mail:hlkjservice@163.com
    地 址:广东省湛江市经济技术开发区
    龙平南路8号

您现在位置:主页 > 新闻中心 > 新闻中心

7家空壳公司,虚开8.2亿元发票 小公司财务异常,牵出涉17省发票案

 
作者:hengli   发布时间:2015-07-15

读案提示

  扬州K公司位于高邮市。2012年年底,高邮市国税局在对该公司日常税收管理中,发现该公司申报销售收入大幅增加,怀疑该公司虚开增值税专用发票。高邮市公安局介入侦查后,竟从中挖出一个涉及全国17个省的特大虚开增值税专用发票案,抓获涉案人员共计49人。其中,包括扬州K公司的两名实际操纵者及他们的“大客户”。

  去年12月,其中的11人在扬州市中级法院获刑。经查,这两名操纵者还在扬州、宿迁成立了6家空壳公司。短短半年内,这7家空壳公司共虚开增值税专用发票7073份,价税合计8.2亿余元,税款1.1亿余元,已造成8265万元国有资产的损失。

  这两人是何许人?他们为何要成立空壳公司,虚开增值税专用发票?幕后的大客户又是什么人?为何有如此大的需求量?本期读案,为您讲述。

  第一回

  小公司财务异常露马脚

  跨省查联合行动破大案

  2012年年底,高邮市国税局税源管理分局在对扬州K公司日常税收管理中,发现该公司从2012年10月至12月间,申报销售收入大幅增加,开具增值税专用发票数量异常,随即安排人员对该公司进行巡查,并要求该公司提供账册、合同等经营资料进行核查。然而,该公司却以各种理由搪塞。

  税务人员觉得不对劲,随后,他们通过征管信息系统查询发现,该公司进项抵扣凭证全部为海关完税凭证,经分析认为,该公司存在虚开增值税专用发票违法行为嫌疑,进而移交稽查部门处理。

  稽查部门敏锐地察觉到该公司存在问题,遂于2013年1月向公安机关反映情况,并移送相关线索。

  鉴于案情重大,高邮市公安局接案后立即抽调精兵强将,于2013年1月22日成立专案组,核查扬州K公司开票信息资料。结果发现,该公司作为进项抵扣的海关完税凭证是伪造的,涉嫌虚开增值税专用发票用于骗取出口退税。

  经过深入侦查,警方渐渐摸清,此案是多个团伙跨区域相互勾结,有组织、有分工、多环节闭合式作案。案件中,分布在广东、福建、湖南、江苏、江西、黑龙江等17个省份的十多个犯罪团伙,实施从“配单配票”、“虚开”、“资金空转”、“洗票”、“炒汇”到“骗税”的一系列关联犯罪活动。而负责操纵虚开增值税专用发票并进行骗税的源头,是一家位于深圳的公司——深圳A公司。

  在公安部、江苏省公安厅、扬州市公安局的组织协调和涉案地警方、国税、海关部门的配合下,高邮警方历时7个多月,转战全国17个。群笞セ裆钲贏公司实际经营人等49名犯罪嫌疑人,查获发票、会计凭证、印章、银行卡、U盘、网银U盾、电脑等大量犯罪证据,成功破获该案。

  2013年8月27日,公安部决定在全国涉案的17个省发起集群战役,把此次行动的前线指挥部设在高邮市,并于同年9月12日,启动集中收网行动。由于该案涉案地域广、影响大,被评为2013年度全国打击整治发票违法犯罪专项行动“十大典型案例”。

  第二回

  神秘来电传授致富捷径

  狱友合伙专开空壳公司

  经查,涉案公司绝大多数都是空壳公司,这些公司最初是如何成立起来的?又是如何跨省抱团作案的?犯罪嫌疑人先后归案后,整个公司合作过程及内幕慢慢揭开。而这一切都要先从扈百三接到的一个神秘电话说起。

  扈百三,今年50岁,江苏兴化人。2001年至2010年,扈百三先后因犯虚开增值税专用发票罪、出售非法制造的发票罪,两次被判刑,2011年12月,刑期届满。

  重获自由后,扈百三回到老家,靠做些生意维持生活。直到一个神秘电话,打破了他的平静——

  2012年的四五月间的一天,扈百三突然接到一个陌生来电,对方是个男人,自称张忆,深圳人。

  对方声音听着陌生,扈百三也从未没听过这个名字,不禁觉得奇怪。但是,张忆只是简单解释称,自己从网上查到了他的联系方式,然后直奔主题,让扈百三在江苏开公司,两人合作,保证扈百三能赚到钱。

  只要开公司,就稳能赚钱?哪有这样的好事?扈百三半信半疑,直到对方主动提出,要来江苏和扈百三见面,他才答应。

  一个多月后,张忆果然来到泰州。在当地一家酒店内,两人见面,开始共商发财之道。大致内容是,扈百三在江苏开公司弄发票帮他们做账,张忆会把票额的1.5%给扈百三作为好处费。

  扈百三答应下来。然而,张忆走后,扈百三仍然觉得有点难以置信,迟迟没有行动。

  这让远在深圳的张忆着急不已。为了打消扈百三的疑虑,他专门汇款两万元,让扈百三注册公司。

  此时,扈百三才信以为真。然而,由于张忆要注册的公司不止一家,扈百三忙不过来,决定找个合伙人。思来想去,他认为,杜平是最合适的人选。

  杜平今年38岁,兴化人,2006年至2007年,他先后两次因犯盗窃罪被判刑。在兴化看守所羁押期间,认识了同监室的扈百三。2009年7月,杜平获释,后和妻子阿丽一起在老家经营粮油店。

  扈百三在找“合伙人”时,曾无意间路过这家粮油店,并和杜平夫妇闲聊起来。在聊天过程中,杜平提起现在的生意,叫苦不迭,一听扈百三要找人合伙开公司,来了兴致。在扈百三答应后,杜平夫妇索性关了粮油店,专门等着和扈百三一起开公司发大财。

  而此时,扈百三却有所动摇。因为找到杜平合伙后,他向张忆“汇报”此事时,从对方的言语中了解到,他们要开的公司,只是负责弄发票,并没有实物交易。凭着自己的“经验”,扈百三觉得这种情况不合法。

  但是,他和杜平经商量后认为,他们都是按照张忆的“指示”在做,即使有问题,自己也承担不了多少责任,因此就在宿迁合伙注册了一家公司。

  然而,张忆嫌一家公司开票少又慢,很不满意。这时,杜平想起自己的邻居在高邮有朋友,便在邻居的介绍下,认识了高邮男子老齐。在老齐的帮助下,他们在高邮又注册了一家公司,并买下了老齐儿子的公司,这个公司就是扬州K公司。

  就这样,截至2012年11月,扈百三和杜平,在张忆的指使下,先后在高邮、宿迁陆续注册或接受转让了7家公司。这7家公司都是空壳公司,唯一的作用就是对外虚开增值税专用发票。

  第三回

  不务正业妄图“玩票”牟利

  “三方协议”保障各自利益

  在扈百三、杜平等“合伙人”的“经营”下,这7家公司的“发票生意”越做越大。然而,此时,远在深圳的马远也在和自己的合伙人谋划靠发票快速致富。

  马远今年34岁,湖南人,大专文化。2011年12月,马远以老王的名义,接受深圳A公司原股东股份转让,成为该公司的实际股东,并将该公司法定代表人变更为老王,后与老程、阿伟(另案处理)共同管理、经营该公司。

  2012年8月,马远、老程、阿伟分别与湖南D公司的老胡(另案处理)等人商议,由深圳A公司操控资金流转、明确开票内容、向湖南D公司和开票单位支付费用,所虚开的增值税专用发票,则被深圳A公司用于勾结报关行、地下钱庄,骗取国家出口退税。

  但是,去哪儿找这么多开票公司成了他们的一大难题。而这个难题随着广智的出现迎刃而解。

  2012年9月的一天,老程在酒吧遇到了广智。广智今年43岁,深圳人,是深圳一家公司的法定代表人。他和A公司前股东曾是朋友,后在这位朋友的介绍下,认识了该公司新股东——老程等3人。

  2012年9月份左右的时候,老程和广智在酒吧碰面。在喝酒时,老程提出,公司需要增值税专用发票,请广智帮忙找找门路。

  广智答应下来。不久,他向朋友叶春提及此事,没想到,还真问对了人。原来,叶春在江苏有很多朋友,能联系到扬州K公司等专门虚开增值税专用发票的公司。但条件是,要收取票面额5%的开票费用。

  在广智的介绍下,叶春与深圳A公司进行联系。但是,毕竟是虚开增值税票、虚假的交易,在合作过程中,深圳A公司最担心的是货款的回流,叶春最担心的是开票费用如何到位。基于这个原因,他们都想通过广智这个“第三方”来实现安全保障,并给付广智票面金额的0.1%作为“喝茶费”。

  在具体合作过程中,三方约定,由深圳A公司与广智联系,提出开票的具体要求,广智转告给叶春,由叶春按照要求开出发票并交给他们。在此过程中,A公司不会让开票单位直接将增值税票开往本公司,而是让开票单位将增值税票开往其他单位,然后再由其他单位开出增值税票到A公司,虽然多出一个环节,但却安全许多,因为这样一来,一旦案发,A公司就不会轻易暴露。

  与此同时,为了实现货款的回流,A公司提出来要叶春将扬州K公司等开票单位的银行账户的网银U盾,交给广智公司保管。这样一来,一旦深圳A公司的货款汇到扬州K公司等开票公司后,实际的资金控制则是在广智的手上,广智会按照深圳A公司的指令,把货款扣除叶春的开票费、自己的“喝茶费”后,回流到深圳A公司。

  第四回

  东窗事发老板跨省救援

  脱身未遂同伙均落法网

  这样一个远在深圳的“三方协议”签订后,扈百三和杜平随之受益,7家空壳公司的生意逐渐红火起来。

  就这样,扬州K公司、深圳A公司等公司及相关负责人都成了绑在一根绳上的蚂蚱。因此,在扬州K公司的问题被高邮市国税局发现后,扈百三、马远等人一时间人心惶惶,开始寻找“脱身之术”。

  其中,扈百三赶紧向张忆“汇报”此事,希望他帮忙解决。不承想,张忆只是在电话中口头答应想办法。扈百三挂了电话后,就再也没能联系上张忆。

  见张忆溜之大吉,扈百三方幡然醒悟,意识到事情的严重性,因为害怕再次受刑罚,他赶紧联系阿丽,转移赃款。

  2013年1月9日,阿丽明知扬州K物资贸易有限公司因虚开发票而案发,仍应扈百三的要求,将银行卡内的199万元违法所得资金,分两次取现,交由扈百三转移。

  同年2月,阿丽和丈夫杜平在江苏东台被抓。

  1个月后,马远和老程等人得知K公司被查,开始商量对策,后马远决定,单独来高邮“找关系”。但是,他不知道的是,高邮警方已经锁定了他们的基本情况和相关犯罪证据。同月20日,马远在高邮被抓。当天,老程及公司会计在深圳落网。

  同年5月,扈百三主动投案,并如实供述了自己的犯罪事实。其他涉案公司及相关负责人、会计也陆续落网。

  经查,2012年8月至2013年1月,扈百三和杜平操作的7家空壳公司,共为深圳A公司等公司虚开增值税专用发票7073份,价税合计8.2亿余元,税款1.1亿余元,已造成8265万元国有资产的损失。

  同时,侦查机关查明,2008年8月至2011年1月,扈百三伙同他人出售伪造的建筑业统一发票共18份,票面金额计277万余元,扈百三从中非法获利1.9万余元。

  去年12月,经扬州市人民检察院提起公诉,深圳A公司等两家公司及马远等11人在扬州市中级人民法院同堂受审。

  法院经审理后认为,深圳A公司等两家公司、马远等9人的行为均构成虚开增值税专用发票罪;扈百三的行为已构成虚开增值税专用发票罪、出售非法制造的发票罪;阿丽的行为已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪,依法对他们处以相应刑罚。其中,马远被判处有期徒刑15年,并处罚金50万元。目前,该案已进入二审程序。(文中人物及公司均系化名)

下一篇:没有了